MILLIRE_2020 FAALİYET RAPORU

Millî Reasürans Türk Anonim Şirketi (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 31 ARALIK 2020 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR Finansal Durum Riskler ve Yönetim Organının Değerlendirilmesi Konsolide Olmayan Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetçi Raporu Konsolide Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetçi Raporu Millî Reasürans Faaliyet Raporu 2020 229 Yasal yedekler Türk Ticaret Kanunu’na göre yasal yedek akçeler; birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedek akçeler, Şirket sermayesinin %20’sine ulaşıncaya kadar, kanuni dönem kârının %5’i oranında ayrılmaktadır. İkinci tertip yasal yedek akçeler, şirket sermayesinin %5’ini aşan tüm kâr payı dağıtımlarının %10’u oranında ayrılmaktadır. Birinci ve ikinci yasal yedek akçeler, toplam sermayenin %50’sini aşmadığı sürece dağıtılamazlar; ancak ihtiyari yedek akçelerin tükenmesi halinde zararların karşılanmasında kullanılabilirler. Yasal yedeklere ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2020 31 Aralık 2019 Dönem başındaki yasal yedekler 155.933.995 123.041.486 Kârdan transfer 39.011.027 32.892.509 Dönem sonundaki yasal yedekler 194.945.022 155.933.995 31 Aralık 2020 ve 2019 tarihleri itibarıyla “Diğer yedekler ve dağıtılmamış kârlar” olağanüstü yedekler, sermayeye eklenecek satış kârları, diğer kâr yedekleri, karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi ve diğer sermaye yedeklerinde gösterilen kullanım amaçlı gayrimenkuller yeniden değerleme farklarından oluşmaktadır. 31 Aralık 2020 ve 2019 tarihleri itibarıyla “Diğer yedekler ve dağıtılmamış kârlar”ın detayı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2020 31 Aralık 2019 Diğer kâr yedekleri 23.673.789 24.424.400 Olağanüstü yedekler 692.870.924 588.605.356 Diğer sermaye yedekleri 167.674.813 165.814.989 Sermayeye eklenecek satış kârları 24.431.260 24.245.511 Diğer kazanç ve kayıplar (4.294.111) (2.758.065) Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi (71.060.154) (71.060.049) Özel fonlar 16.900.903 - Toplam 850.197.424 729.272.142 Diğer sermaye yedekleri “TMS 16 - Maddi Duran Varlıklar” standardı uyarınca maddi duran varlıklar, ilk kayıtlara alınmalarını müteakip ‘maliyet modeli” veya gerçeğe uygun değerlerinin güvenilir ölçümlerinin mümkün olması durumunda ‘yeniden değerleme modeli’ ile ölçülebilmektedir. Şirket daha önce finansal tablolarında maliyet modeline göre ölçmek suretiyle maliyet bedelleri üzerinden gösterdiği kullanım amaçlı gayrimenkullerini muhasebe politikalarında değişiklik yaparak 2015 yılının üçüncü çeyreği itibarıyla gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçmek suretiyle yeniden değerleme modeline göre göstermeye başlamıştır. Vergi mevzuatı hükümlerine göre şirketlerin aktiflerinde yer alan iştirak ve gayrimenkullerin satışından doğan kazançların %75’lik kısmı, gayrimenkul satışından doğan kazançların ise %50’lik kısmı en az beş tam yıl süreyle pasifte özel bir fon hesabında tutulması kaydıyla kurumlar vergisinden istisnadır. İstisna edilen kazanç beş yıl içinde sermayeye ilave dışında herhangi bir şekilde başka bir hesaba nakledilemez veya işletmeden çekilemez. Anadolu Sigorta, 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla 8.081.516 TL tutarındaki 2010 yılı, 80.025 TL tutarındaki 2011 yılı, 647.763 TL tutarındaki 2013 yılı, 920.272 TL tutarındaki 2014 yılı, 2.541.500 TL tutarındaki 2015 yılı, 15.094 TL tutarındaki 2016 yılı ve 1.136.153 TL tutarındaki 2017 yılı sabit kıymet ve iştirak satış kazançları istisna tutarı, 2018,2019 ve 2020 yılı gayrimenkul yeniden değerleme fonları, 2018, 2019 ve 2020 yıllarına ait dağıtıma konu olmayan dönem kârı diğer sermaye yedeklerine sınıflanmıştır. Kullanım amaçlı gayrimenkullerin ekspertiz raporlarına dayanılarak gerçeğe uygun değeri 179.340.000 TL olarak hesaplanmış, 162.300.435 TL tutarındaki yeniden değerleme farkları, 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla hazırlanan ilişikteki finansal tablolarda vergi etkisi net gösterilmek suretiyle 146.070.394 TL olarak ‘Diğer sermaye yedekleri’ hesabında özkaynaklar içerisinde muhasebeleştirilmiştir (31 Aralık 2019: 146.070.394 TL). 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen diğer sermaye yedekleri tutarı 21.604.419 TL’dir. (31 Aralık 2019: 19.744.595 TL).