MILLIRE_2020 FAALİYET RAPORU

Finansal Durum Riskler ve Yönetim Organının Değerlendirilmesi Konsolide Olmayan Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetçi Raporu Konsolide Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetçi Raporu 37 Millî Reasürans Faaliyet Raporu 2020 İç denetim, bir kurumun faaliyetlerini geliştirmek ve onlara değer katmak amacını güden bağımsız ve objektif bir güvence ve danışmanlık faaliyetidir. İç denetim, kurumun risk yönetimi, kontrol ve kurumsal yönetim süreçlerinin etkinliğini değerlendirme ve geliştirmeye yönelik sistemli ve disiplinli bir yaklaşım ile kurumun amaçlarına ulaşmasına yardımcı olmaktadır. Bu çerçevede, tüm iş ve işlemlerin yürürlükteki ilgili mevzuata, Şirket iç yönergelerine, yönetim stratejisi ve politikalarına uygunluğunun sürekli denetlenmesi, hata, hile, usulsüzlüklerin önlenmesi ve tespiti, iç kontrol ve risk yönetimi sistemlerinin etkinliği ve yeterliliği konusunda güvence sağlanması iç denetim fonksiyonunun temel görevleri arasında bulunmaktadır. Buna bağlı olarak, Şirket faaliyetlerini geliştirmek ve bu faaliyetlere değer katmak amacıyla kaynakların etkin ve verimli olarak kullanılmasına yönelik görüş ve önerilerde bulunmak da görevin önemli bir parçasını oluşturmaktadır. Millî Reasürans T.A.Ş. İç Denetim Müdürlüğü 1 Ocak 2005 itibarıyla kurulmuş ve 1 Nisan 2005 tarihinde faaliyete başlamıştır. İç denetim faaliyetleri, 21 Haziran 2008 tarih ve 26913 sayılı Resmî Gazetede yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin İç Sistemlerine İlişkin Yönetmelik” çerçevesinde devam etmektedir. İç Denetim Müdürlüğünün görev ve yetkileri, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış olan Millî Reasürans T.A.Ş. İç Denetim Yönetmeliğinde tanımlanmış olup, söz konusu yönetmelik her yıl gözden geçirilmekte ve gerektiğinde güncellenmektedir. Bağımsız ve tarafsız bir değerlendirme yapılabilmesi açısından İç Denetim Müdürlüğü doğrudan Yönetim Kuruluna bağlı olarak çalışmaktadır. Denetim neticesinde ulaşılan sonuçlar, İç Sistemlerden Sorumlu Yönetim Kurulu Üyesi kanalıyla Yönetim Kuruluna raporlanmaktadır. Tüm İç Denetim Müdürlüğü çalışanları, Uluslararası İç Denetim Standartları ve Millî Reasürans T.A.Ş. İç Denetim Yönetmeliğinde yer alan etik kurallara (dürüstlük, objektiflik, gizlilik, yetkinlik) uygun hareket etmekte ve denetim faaliyetlerini gerçekleştirirken gerekli mesleki özeni göstermektedirler. İç denetim faaliyetleri risk odaklı bir anlayışla gerçekleştirilmektedir. Bu anlayış, daha fazla risk taşıyan birim ve süreçlere öncelik vererek iç denetimin verimlilik ve etkinliğini artırmayı hedeflemektedir. Her sene Aralık ayında, birimlerin son denetlenme tarihleri ve risk değerlendirmeleri dikkate alınarak, bir sonraki sene yapılacak denetim çalışmaları ile ilgili İç Denetim Planı hazırlanmakta ve Yönetim Kurulu’nun onayına sunulmaktadır. 2020 yılında, 2019 yılı sonunda Yönetim Kurulu tarafından onaylanan İç Denetim Planına uygun olarak, Şirket’in tüm (20 adet) birimleri ve Singapur Şubesinde denetim çalışması yapılmıştır. Denetim çalışmaları sırasında birim faaliyetlerinin belirlenmiş olan usullere uygun yürütülüp yürütülmediği, faaliyetlerin barındırdığı risklere ilişkin kontrol noktalarının etkin şekilde çalışıp çalışmadığı test edilmiş ve kontrol noktalarının yeterliliği değerlendirilmiştir. Bunun yanı sıra, mevzuata ve Şirket politikalarına, limitlere, yetki kullanımına ve güvenlik önlemlerine uyumun kontrolü yapılmıştır. Denetim faaliyetleri, bilgi toplama, sorgulama ve doğrulama, inceleme, yeniden gerçekleştirme, yeniden hesaplama ve analitik inceleme yöntemleri ile gerçekleştirilmiştir. Yapılan denetim çalışmalarında Şirket’in mali bünyesini olumsuz yönde etkileyebilecek herhangi bir bulguya rastlanmamıştır. İç Denetim Uygulamaları