MILLIRE TR2024

Diğer sermaye yedekleri “TMS 16 - Maddi Duran Varlıklar” standardı uyarınca maddi duran varlıklar, ilk kayıtlara alınmalarını müteakip ‘maliyet modeli” veya gerçeğe uygun değerlerinin güvenilir ölçümlerinin mümkün olması durumunda ‘yeniden değerleme modeli’ ile ölçülebilmektedir. Şirket daha önce finansal tablolarında maliyet modeline göre ölçmek suretiyle maliyet bedelleri üzerinden gösterdiği kullanım amaçlı gayrimenkullerini muhasebe politikalarında değişiklik yaparak 2015 yılının üçüncü çeyreği itibarıyla gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçmek suretiyle yeniden değerleme modeline göre göstermeye başlamıştır. Kullanım amaçlı gayrimenkullerin ekspertiz raporlarına dayanılarak gerçeğe uygun değeri 1.459.750.000 TL olarak hesaplanmış, 1.447.902.359 TL tutarındaki yeniden değerleme farkları, 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla hazırlanan ilişikteki finansal tablolarda vergi etkisi net gösterilmek suretiyle 1.122.124.328 TL olarak ‘Diğer sermaye yedekleri’ hesabında özkaynaklar içerisinde muhasebeleştirilmiştir (31 Aralık 2023: 1.122.124.328 TL). 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen diğer sermaye yedekleri tutarı 120.551.490 TL’dir (31 Aralık 2023: 89.457.077 TL). 25 Ağustos 2023 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile Şirket aktifinde kayıtlı kullanım amaçlı ve yatırım amaçlı gayrimenkullerin, VUK mali tabloları esas alınarak Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 19 - 20. maddeleri, Türk Ticaret Kanunu’nun 159 - 179. maddeleri çerçevesinde kısmi bölünme yoluyla %100 Şirket bağlı ortaklığı olan Miltaş Turizm İnşaat Ticaret A.Ş.’ye sermaye olarak konulmasına ve konulan değer karşılığında yapılacak sermaye artışı nedeniyle çıkarılacak payların Şirket’e verilmesine karar verilmiştir. 31 Aralık 2023 itibarıyla devredilen gayrimenkullerin gerçeğe uygun değeri 4.613.156.000 TL’dir. Finansal varlıkların değerlemesi 31 Aralık 2024 ve 2023 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ilişkin, satılmaya hazır finansal varlık ve iştirak olarak sınıflandırılmış sermayede payı temsil eden menkul kıymetler ve borçlanma senetleri ile iştiraklerinden kaynaklanan gerçeğe uygun değer değişimlerinin detayı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2024 31 Aralık 2023 Dönem başındaki değerleme farkları 1.576.301.378 775.959.399 Dönem içinde gerçeğe uygun değer değişimi (Not 4.2) 305.261.638 824.751.307 Ertelenmiş vergi etkisi (Not 4.2) 39.524.036 (16.941.141) Dönem içinde gelir tablosuna yansıtılan (Not 4.2) (80.543.355) (10.668.838) Ertelenmiş vergi etkisi (Not 4.2) 24.163.007 3.200.651 Dönem sonundaki değerleme farkları 1.864.706.704 1.576.301.378 Finansal varlıkların değerlemesi kalemi, özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirilen bağlı ortaklıklar ve iştirakin finansal varlık değerlemesi tutarının ana ortaklığa düşen paylarını da içermektedir. Dağıtıma konu olmayan dönem kârı Vergi mevzuatı hükümlerine göre şirketlerin aktiflerinde yer alan iştirak satış kazançlarından doğan kazançların %50’lik kısmı ile gayrimenkullerin satışından doğan kazançların %25’lik kısmı, en az beş tam yıl süreyle pasifte özel bir fon hesabında tutulması kaydıyla kurumlar vergisinden istisnadır. İstisna edilen kazanç beş yıl içinde sermayeye ilave dışında herhangi bir şekilde başka bir hesaba nakledilemez veya işletmeden çekilemez. Şirket bu konuya ilişkin olarak T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı’nın yayımlamış olduğu 27 Ekim 2008 tarih ve 2008/41 sayılı sektör duyurusunda yapılan açıklamalar doğrultusunda, 10 Nisan 2015 tarihi itibarıyla gerçekleştirmiş olduğu iştirak satışlarından sağlanan 23.723.323 TL tutarındaki satış kârını 31 Mart 2016 tarihinde özsermaye altında “Sermayeye eklenecek satış kârları” olarak sınıflandırmıştır. Yine 14 Aralık 2020 tarihi itibarıyla gerçekleştirmiş olduğu iştirak satışlarından sağlanan 162.083 TL tutarındaki satış kârını 31 Mart 2021 tarihinde özsermaye altında “Sermayeye eklenecek satış kârları” olarak sınıflandırmıştır. Ayrıca Şirketin 27 Mayıs 2024 tarihi itibarıyla gerçekleştirmiş olduğu taşınmaz satışından sağlanan kazancın %25’lik istisnasından kaynaklanan 6.572.222 TL’lik tutar özsermaye altında “Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Kârı” hesap kaleminde izlenmiştir. 31 Aralık 2024 tarihi itibar ıyla özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen sermayeye eklenecek satış kârları tutarı 19.035.906 TL’dir. (31 Aralık 2023: 19.035.906 TL). 16 Diğer yedekler ve isteğe bağlı katılımın sermaye bileşeni 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla diğer yedeklere ilişkin detaylı bilgiler yukarıda 15 - Özsermaye notunda verilmiştir. 31 Aralık 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla Şirket’in, isteğe bağlı katılım özelliği bulunan sözleşmesi bulunmamaktadır. GENEL BİLGİLER YÖNETİM ORGANI ÜYELERİ İLE ÜST DÜZEY YÖNETİCİLERE SAĞLANAN MALİ HAKLAR RİSKLER VE YÖNETİM ORGANININ DEĞERLENDİRİLMESİ ŞİRKET FAALİYETLERİ VE FAALİYETLERE İLİŞKİN ÖNEMLİ GELİŞMELER ŞİRKETİN ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME ÇALIŞMALARI FİNANSAL DURUM FİNANSAL BİLGİLER 155 2024 Faaliyet Raporu Millî Reasürans Türk Anonim Şirketi (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2024 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar