MILLI REASÜRANS FAALİYET RAPORU 2018

Millî Reasürans Türk Anonim Şirketi (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR Yasal yedeklere ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 Dönem başındaki yasal yedekler 104.684.320 90.368.834 Kârdan transfer 18.357.166 14.315.486 Dönem sonundaki yasal yedekler 123.041.486 104.684.320 31 Aralık 2018 ve 2017 tarihleri itibarıyla “Diğer yedekler ve dağıtılmamış kârlar” olağanüstü yedekler, sermayeye eklenecek satış kârları, diğer kâr yedekleri, karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi ve diğer sermaye yedeklerinde gösterilen kullanım amaçlı gayrimenkuller yeniden değerleme farklarından oluşmaktadır. 31 Aralık 2018 ve 2017 tarihleri itibarıyla “Diğer yedekler ve dağıtılmamış kârlar”ın detayı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 Diğer kâr yedekleri 27.445.366 27.624.672 Olağanüstü yedekler 284.629.618 179.927.446 Diğer sermaye yedekleri 163.749.852 133.901.195 Sermayeye eklenecek satış kârları 24.245.511 23.723.323 Diğer kazanç ve kayıplar (5.037.416) (3.241.062) Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi (71.060.049) (71.060.049) Toplam 423.972.882 290.875.525 Diğer sermaye yedekleri “TMS 16 - Maddi Duran Varlıklar” standardı uyarınca maddi duran varlıklar, ilk kayıtlara alınmalarını müteakip ‘maliyet modeli” veya gerçeğe uygun değerlerinin güvenilir ölçümlerinin mümkün olması durumunda ‘yeniden değerleme modeli’ ile ölçülebilmektedir. Şirket daha önce finansal tablolarında maliyet modeline göre ölçmek suretiyle maliyet bedelleri üzerinden gösterdiği kullanım amaçlı gayrimenkullerini muhasebe politikalarında değişiklik yaparak 2015 yılının üçüncü çeyreği itibarıyla gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçmek suretiyle yeniden değerleme modeline göre göstermeye başlamıştır. Vergi mevzuatı hükümlerine göre şirketlerin aktiflerinde yer alan iştirak ve gayrimenkullerin satışından doğan kazançların %75’lik kısmı, gayrimenkul satışından doğan kazançların ise %50’lik kısmı en az beş tam yıl süreyle pasifte özel bir fon hesabında tutulması kaydıyla kurumlar vergisinden istisnadır. İstisna edilen kazanç beş yıl içinde sermayeye ilave dışında herhangi bir şekilde başka bir hesaba nakledilemez veya işletmeden çekilemez. Anadolu Sigorta, 31 Aralık 2018 itibarıyla, 8.081.516 TL tutarındaki 2010 yılı, 80.025 TL tutarındaki 2011 yılı, 647.763 TL tutarındaki 2013 yılı, 920.272 TL tutarındaki 2014 yılı, 2.541.500 TL tutarındaki 2015 yılı, 15.094 TL tutarındaki 2016 yılı ve 838.049 TL tutarındaki 2017 yılı sabit kıymet ve iştirak satış kazançları istisna tutarı ve 2018 yılı gayrimenkul yeniden değerleme fonları diğer sermaye yedeklerine sınıflanmıştır. Milli Reasürans, Kullanım amaçlı gayrimenkullerin ekspertiz raporlarına dayanılarak gerçeğe uygun değeri 179.340.000 TL olarak hesaplanmış, 162.300.435 TL tutarındaki yeniden değerleme farkları, 31 Aralık 2018 tarihi itibarıyla hazırlanan ilişikteki finansal tablolarda vergi etkisi net gösterilmek suretiyle 146.070.394 TL olarak ‘Diğer sermaye yedekleri’ hesabında özkaynaklar içerisinde muhasebeleştirilmiştir (31 Aralık 2017: 117.058.884 TL). Olağanüstü yedekler Olağanüstü yedeklere ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2018 31 Aralık 2017 Dönem başındaki olağanüstü yedekler 179.927.446 81.426.632 Kârdan transfer 104.702.172 98.500.814 Dönem sonundaki olağanüstü yedekler 284.629.618 179.927.446 Millî Reasürans Faaliyet Raporu 2018 228 / Konsolide Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetçi Raporu