MILLIRE FAALİYET RAPORU 2021

(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 31 ARALIK 2021 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR Millî Reasürans Türk Anonim Şirketi Yasal yedekler Türk Ticaret Kanunu’na göre yasal yedek akçeler; birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedek akçeler, Şirket sermayesinin %20’sine ulaşıncaya kadar, kanuni dönem kârının %5’i oranında ayrılmaktadır. İkinci tertip yasal yedek akçeler, şirket sermayesinin %5’ini aşan tüm kâr payı dağıtımlarının %10’u oranında ayrılmaktadır. Birinci ve ikinci yasal yedek akçeler, toplam sermayenin %50’sini aşmadığı sürece dağıtılamazlar; ancak ihtiyari yedek akçelerin tükenmesi halinde zararların karşılanmasında kullanılabilirler. Yasal yedeklere ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2021 31 Aralık 2020 Dönem başındaki yasal yedekler 194.945.022 155.933.971 Kârdan transfer 19.027.365 17.060.060 Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen 12.737.001 21.950.991 Dönem sonundaki yasal yedekler 226.709.388 194.945.022 31 Aralık 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla “Diğer yedekler ve dağıtılmamış kârlar” olağanüstü yedekler, sermayeye eklenecek satış kârları, kullanım amaçlı gayrimenkuller yeniden değerleme farkları, özel fonlar (yedekler) ve diğer kâr yedeklerinden oluşmaktadır. Olağanüstü yedekler Olağanüstü yedeklere ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2021 31 Aralık 2020 Dönem başındaki olağanüstü yedekler 692.870.924 588.605.263 Kârdan transfer - - Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen 130.335.225 104.265.661 Dönem sonundaki olağanüstü yedekler 823.206.149 692.870.924 Özel Fonlar (Yedekler) 31 Aralık 2021 itibarıyla 2020 yılı dönem kârından Vergi Usul Kanunu’nun 325/A ve Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 10’uncu maddesi hükümleri çerçevesinde girişim sermayesi yatırım fonu katılma payları alınması için 17.000.000 TL fon ayrılmıştır. Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen Özel fonlar (yedekler) tutarı 40.074.903 TL’dir (31 Aralık 2020: 16.900.903 TL). Özel yedeklere ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2021 31 Aralık 2020 Dönem başındaki özel yedekler 16.900.903 - Kârdan transfer 17.000.000 - Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen-girişim sermayesi yatırım fonu 23.174.000 16.900.903 Dönem sonundaki özel yedekler 57.074.903 16.900.903 Diğer kâr yedekleri TMS 19’da yapılan revizyon uyarınca; kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasında daha önce gelir tablosunda muhasebeleştirilen aktüeryal kazanç ve kayıplar, cari dönem finansal tablolarında özkaynaklar altında “Diğer Kâr Yedekleri” hesabında muhasebeleştirilmiştir. 31 Aralık 2021 tarihli kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasında, aktüeryal hesaplamaya ilişkin (5.965.389) TL, (31 Aralık 2020 (4.294.111) TL) diğer kâr yedekleri hesabında sunulmuştur. FİNANSAL DURUM RİSKLER VE YÖNETİM ORGANININ DEĞERLENDİRİLMESİ KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU 145 MİLLÎ REASÜRANS FAALİYET RAPORU 2021