MILLIRE FAALİYET RAPORU 2021

(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 31 ARALIK 2021 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR Millî Reasürans Türk Anonim Şirketi Diğer kâr yedeklerine ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2021 31 Aralık 2020 Dönem başındaki diğer kâr yedekleri 19.379.678 21.666.327 Kıdem tazminatı aktüeryal fark (1.671.278) (1.536.046) Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen (1.760.547) (750.603) Dönem sonundaki diğer kâr yedekleri 15.947.853 19.379.678 Statü yedekleri Şirket Esas Sözleşmesi uyarınca safi kârdan yasal yedekler ve ortaklara ödenecek birinci temettü tutarları ayrıldıktan sonra kalan miktardan gerekli görüldüğü takdirde, Yönetim Kurulu’nun teklifi ve Genel Kurul’un kararı ile tespit edilecek miktarlarda tabii afet ve katostrofi fonu ayrılabilir. 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla bu şekilde ayrılan fon bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Yoktur). 31 Aralık 2021 itibarıyla özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen statü yedekleri tutarı 83.112.202 TL’dir. (31 Aralık 2020: 58.171.807 TL) Yabancı para çevrim farkları Yurtdışındaki net yatırımların finansal tablolarının konsolidasyon amaçlı raporlama para birimi olan TL’ye çevrilmesi sonucu oluşan çevrim farkları, yabancı para çevrim farkları olarak özkaynaklar altında muhasebeleştirilmektedir. 31 Aralık 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyla sırasıyla 41.999.609 TL yabancı para çevrim kârı ve 21.166.656 TL tutarındaki yabancı para çevrim zararı, Şirket’in, finansal tablolarını geçerli para birimi olan ABD Doları üzerinden hazırlayan Singapur’daki şubesinin konsolidasyonu sonucu oluşmaktadır. Diğer sermaye yedekleri “TMS 16 - Maddi Duran Varlıklar” standardı uyarınca maddi duran varlıklar, ilk kayıtlara alınmalarını müteakip ‘maliyet modeli” veya gerçeğe uygun değerlerinin güvenilir ölçümlerinin mümkün olması durumunda ‘yeniden değerleme modeli’ ile ölçülebilmektedir. Şirket daha önce finansal tablolarında maliyet modeline göre ölçmek suretiyle maliyet bedelleri üzerinden gösterdiği kullanım amaçlı gayrimenkullerini muhasebe politikalarında değişiklik yaparak 2015 yılının üçüncü çeyreği itibarıyla gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçmek suretiyle yeniden değerleme modeline göre göstermeye başlamıştır. Kullanım amaçlı gayrimenkullerin ekspertiz raporlarına dayanılarak gerçeğe uygun değeri 234.955.000 TL olarak hesaplanmış, 218.374.872 TL tutarındaki yeniden değerleme farkları, 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla hazırlanan ilişikteki finansal tablolarda vergi etkisi net gösterilmek suretiyle 196.537.385 TL olarak ‘Diğer sermaye yedekleri’ hesabında özkaynaklar içerisinde muhasebeleştirilmiştir (31 Aralık 2020: 146.070.394 TL). 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen diğer sermaye yedekleri tutarı 24.016.043 TL’dir (31 Aralık 2020: 21.604.419 TL). Finansal varlıkların değerlemesi 31 Aralık 2021 ve 2020 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ilişkin, satılmaya hazır finansal varlık ve iştirak olarak sınıflandırılmış sermayede payı temsil eden menkul kıymetler ve borçlanma senetleri ile iştiraklerinden kaynaklanan gerçeğe uygun değer değişimlerinin detayı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2021 31 Aralık 2020 Dönem başındaki değerleme farkları 284.072.561 99.474.796 Dönem içinde gerçeğe uygun değer değişimi (Not 4.2) (259.594.688) 199.208.837 Ertelenmiş vergi etkisi (Not 4.2) 9.157.684 1.645.910 Dönem içinde gelir tablosuna yansıtılan (Not 4.2) (7.489.833) (20.321.227) Ertelenmiş vergi etkisi (Not 4.2) 1.872.458 4.064.245 Dönem sonundaki değerleme farkları 28.018.182 284.072.561 ŞİRKET FAALİYETLERİ VE FAALİYETLERE İLİŞKİN ÖNEMLİ GELİŞMELER GENEL BİLGİLER YÖNETİM ORGANI ÜYELERİ İLE ÜST DÜZEY YÖNETİCİLERE SAĞLANAN MALİ HAKLAR ŞİRKETİN ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME ÇALIŞMALARI 146 MİLLÎ REASÜRANS FAALİYET RAPORU 2021