MILLIRE FAALİYET RAPORU 2021

(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 31 ARALIK 2021 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR Millî Reasürans Türk Anonim Şirketi Kira Yükümlülükleri Grup kira yükümlülüğünü kiralamanın fiilen başladığı tarihte ödenmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçmektedir. Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, kira yükümlülüğünün ölçümüne dâhil edilen kira ödemeleri, dayanak varlığın kiralama süresi boyunca kullanım hakkı için yapılacak ve kiralamanın fiilen başladığı tarihte ödenmemiş olan aşağıdaki ödemelerden oluşur: (a) Sabit ödemeler, (b) İlk ölçümü kiralamanın fiilen başladığı tarihte bir endeks veya oran kullanılarak yapılan, bir endeks veya orana bağlı değişken kira ödemeleri, (c) Kalıntı değer taahhütleri kapsamında Şirket tarafından ödenmesi beklenen tutarlar (d) Grup’un satın alma opsiyonunu kullanacağından makul ölçüde emin olması durumunda bu opsiyonun kullanım fiyatı ve (e) Kiralama süresinin Grup’un kiralamayı sonlandırmak için bir opsiyon kullanacağını göstermesi durumunda, kiralamanın sonlandırılmasına ilişkin ceza ödemeleri. Bir endekse veya orana bağlı olmayan değişken kira ödemeleri, ödemeyi tetikleyen olayın veya koşulun gerçekleştiği dönemde gider olarak kaydedilmektedir. Grup kiralama süresinin kalan kısmı için revize edilmiş iskonto oranını, kiralamadaki zımnî faiz oranının kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda bu oran olarak; kolaylıkla belirlenememesi durumunda ise Grup’un yeniden değerlendirmenin yapıldığı tarihteki alternatif borçlanma faiz oranı olarak belirlemektedir. Grup kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra, kira yükümlülüğünü aşağıdaki şekilde ölçer: (a) Defter değerini, kira yükümlülüğündeki faizi yansıtacak şekilde artırır, ve (b) Defter değerini, yapılan kira ödemelerini yansıtacak şekilde azaltır. Buna ek olarak, kiralama süresinde bir değişiklik, özü itibariyle sabit kira ödemelerinde bir değişiklik veya dayanak varlığı satın alma opsiyonuna ilişkin yapılan değerlendirmede bir değişiklik olması durumunda, finansal kiralama yükümlülüklerinin değeri yeniden ölçülmektedir. Kiralama sözleşmeleri ile ilgili olarak hesaplanan kullanım hakkı varlığı, “Maddi Varlıklar” hesabında muhasebeleştirilmektedir. Kiralama yükümlüğü üzerindeki faiz gideri “Yatırım Yönetim Gideri - Faiz Dahil” hesabında, kullanım hakkı varlığının amortisman gideri ise “Amortisman ve İtfa Payı Giderleri” hesabı içerisinde muhasebeleştirilmektedir. Faaliyet kiralamalarına ilişkin sözleşmelerin süreleri ve uygulanan iskonto oranlarına ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir: Faaliyet kiralamasına konu varlıklar Sözleşme süresi (Yıl) İskonto oranı - TL (%) Binalar 1-10 yıl 5,25-24,42 2.23 Kâr payı dağıtımı 30 Mart 2021 tarihinde gerçekleştirilen Şirket Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda Şirket’in 2020 yılı faaliyetleri sonucunda oluşan 348.598.908 TL tutarındaki dönem net kârından, yasal yedekler ayrıldıktan sonra, 43.000.000 TL’sinin nakit temettü olarak ortaklara ödenmesine, kalan tutardan Vergi Usul Kanunu’nun 325/A ve Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 10’uncu maddesi hükümleri çerçevesinde girişim sermayesi yatırım fonu katılma payları alınması için 17.000.000 TL fon ayrılmasına geri kalan tutarın geçmiş yıl kârı olarak ayrılmasına karar verilmiş olup, 42.986.569 TL’si nakit olarak ödenmiş olup, 13.431 TL’si Kısa Vadeli Yükümlülükler altında Ortaklara Borçlar hesabında muhasebeleştirilmiştir. 30 Aralık 2021 tarihinde yayımlanan Muallak Tazminat Karşılığından Kaynaklanan Net Nakit Akışlarının İskonto Edilmesi Hakkındaki 2016/22 Sayılı Genelgede Değişiklik Yapılmasına Dair Genelge (2021/30) ile 2016/22 Sayılı Genelge’nin 7. maddesi, “Net nakit akışları finansal raporlama dönemi tarihi itibarıyla %14 oranı dikkate alınarak peşin değere iskonto edilir.” şeklinde değiştirilmiştir. İlgili değişiklik nedeniyle, muallak tazminat karşılığından kaynaklanan net nakit akışlarının iskonto edilmesinde %14 oranı dikkate alınmıştır. Aynı genelgenin 13. maddesine eklenen “Bu doğrultuda iskonto oranının değiştirilmesi kapsamında ortaya çıkan olumlu fark, değişikliğin yapıldığı yılı takip eden bir yıl boyunca kullanılamaz.” ifadesi sebebiyle iskonto tutarında 31 Aralık 2021 tarihi itibariyle oluşan 77.595.800 TL olumlu fark kâr dağıtımında kullanılamayacaktır. ŞİRKET FAALİYETLERİ VE FAALİYETLERE İLİŞKİN ÖNEMLİ GELİŞMELER GENEL BİLGİLER YÖNETİM ORGANI ÜYELERİ İLE ÜST DÜZEY YÖNETİCİLERE SAĞLANAN MALİ HAKLAR ŞİRKETİN ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME ÇALIŞMALARI 198 MİLLÎ REASÜRANS FAALİYET RAPORU 2021