MILLIRE FAALİYET RAPORU 2021

(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 31 ARALIK 2021 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR Millî Reasürans Türk Anonim Şirketi Yasal yedeklere ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2021 31 Aralık 2020 Dönem başındaki yasal yedekler 194.945.022 155.933.995 Kârdan transfer 31.764.366 39.011.027 Dönem sonundaki yasal yedekler 226.709.388 194.945.022 31 Aralık 2021 ve 2020 tarihleri itibarıyla “Diğer yedekler ve dağıtılmamış kârlar” olağanüstü yedekler, sermayeye eklenecek satış kârları, diğer kâr yedekleri, karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi ve diğer sermaye yedeklerinde gösterilen kullanım amaçlı gayrimenkuller yeniden değerleme farklarından oluşmaktadır. 31 Aralık 2021 ve 2020 tarihleri itibarıyla “Diğer yedekler ve dağıtılmamış kârlar”ın detayı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2021 31 Aralık 2020 Diğer kâr yedekleri 21.913.243 23.673.789 Olağanüstü yedekler 823.206.149 692.870.924 Diğer sermaye yedekleri 220.553.428 167.674.813 Sermayeye eklenecek satış kârları 24.729.869 24.431.260 Diğer kazanç ve kayıplar (5.965.389) (4.294.111) Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi (71.060.154) (71.060.154) Özel fonlar 57.074.903 16.900.903 Toplam 1.070.452.049 850.197.424 Diğer sermaye yedekleri “TMS 16 - Maddi Duran Varlıklar” standardı uyarınca maddi duran varlıklar, ilk kayıtlara alınmalarını müteakip ‘maliyet modeli” veya gerçeğe uygun değerlerinin güvenilir ölçümlerinin mümkün olması durumunda ‘yeniden değerleme modeli’ ile ölçülebilmektedir. Şirket daha önce finansal tablolarında maliyet modeline göre ölçmek suretiyle maliyet bedelleri üzerinden gösterdiği kullanım amaçlı gayrimenkullerini muhasebe politikalarında değişiklik yaparak 2015 yılının üçüncü çeyreği itibarıyla gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçmek suretiyle yeniden değerleme modeline göre göstermeye başlamıştır. Vergi mevzuatı hükümlerine göre şirketlerin aktiflerinde yer alan iştirak ve gayrimenkullerin satışından doğan kazançların %75’lik kısmı, gayrimenkul satışından doğan kazançların ise %50’lik kısmı en az beş tam yıl süreyle pasifte özel bir fon hesabında tutulması kaydıyla kurumlar vergisinden istisnadır. İstisna edilen kazanç beş yıl içinde sermayeye ilave dışında herhangi bir şekilde başka bir hesaba nakledilemez veya işletmeden çekilemez. Anadolu Sigorta, 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla 8.081.516 TL tutarındaki 2010 yılı, 80.025 TL tutarındaki 2011 yılı, 647.763 TL tutarındaki 2013 yılı, 920.272 TL tutarındaki 2014 yılı, 2.541.500 TL tutarındaki 2015 yılı, 15.094 TL tutarındaki 2016 yılı ve 1.136.153 TL tutarındaki 2017 yılı sabit kıymet ve iştirak satış kazançları istisna tutarı, 2018,2019,2020 ve 2021 yılı gayrimenkul yeniden değerleme fonları, 2018, 2019,2020 ve 2021 yıllarına ait dağıtıma konu olmayan dönem kârı diğer sermaye yedeklerine sınıflanmıştır. Kullanım amaçlı gayrimenkullerin ekspertiz raporlarına dayanılarak gerçeğe uygun değeri 234.955.000 TL olarak hesaplanmış, 218.374.872 TL tutarındaki yeniden değerleme farkları, 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla hazırlanan ilişikteki finansal tablolarda vergi etkisi net gösterilmek suretiyle 196.537.385 TL olarak ‘Diğer sermaye yedekleri’ hesabında özkaynaklar içerisinde muhasebeleştirilmiştir (31 Aralık 2020: 146.070.394 TL). 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen diğer sermaye yedekleri tutarı 24.016.043 TL’dir (31 Aralık 2020: 21.604.419 TL). ŞİRKET FAALİYETLERİ VE FAALİYETLERE İLİŞKİN ÖNEMLİ GELİŞMELER GENEL BİLGİLER YÖNETİM ORGANI ÜYELERİ İLE ÜST DÜZEY YÖNETİCİLERE SAĞLANAN MALİ HAKLAR ŞİRKETİN ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME ÇALIŞMALARI 236 MİLLÎ REASÜRANS FAALİYET RAPORU 2021