MILLIRE FAALİYET RAPORU 2021

(Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 31 ARALIK 2021 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR Millî Reasürans Türk Anonim Şirketi TMS 19’da yapılan revizyon uyarınca; kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasında daha önce gelir tablosunda muhasebeleştirilen aktüeryal kazanç ve kayıplar, cari dönem finansal tablolarında özkaynaklar altında “Diğer Kâr Yedekleri” hesabında muhasebeleştirilmiştir. 31 Aralık 2021 tarihli kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasında, aktüeryal hesaplamaya ilişkin (5.965.389) TL, (31 Aralık 2020 (4.294.111)) diğer kâr yedekleri hesabında sunulmuştur. 31 Aralık 2021 itibarıyla özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen diğer kâr yedekleri tutarı 21.913.242 TL’dir. (31 Aralık 2020: 23.673.789 TL). Dağıtıma konu olmayan dönem kârı Vergi mevzuatı hükümlerine göre şirketlerin aktiflerinde yer alan iştirak satış kazançlarından doğan kazançların %75’lik kısmı ile gayrimenkullerin satışından doğan kazançların %50’lik kısmı, en az beş tam yıl süreyle pasifte özel bir fon hesabında tutulması kaydıyla kurumlar vergisinden istisnadır. İstisna edilen kazanç beş yıl içinde sermayeye ilave dışında herhangi bir şekilde başka bir hesaba nakledilemez veya işletmeden çekilemez. Şirket bu konuya ilişkin olarak T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı’nın yayımlamış olduğu 27 Ekim 2008 tarih ve 2008/41 sayılı sektör duyurusunda yapılan açıklamalar doğrultusunda, 10 Nisan 2015 tarihi itibarıyla gerçekleştirmiş olduğu iştirak satışlarından sağlanan 23.723.323 TL tutarındaki satış kârını 31 Aralık 2016 tarihinde özsermaye altında “Sermayeye eklenecek satış kârları” olarak sınıflandırmıştır. Yine 14 Aralık 2020 tarihi itibarıyla gerçekleştirmiş olduğu iştirak satışlarından sağlanan 162.083 TL tutarındaki satış kârını 31 Aralık 2021 tarihinde özsermaye altında “Sermayeye eklenecek satış kârları” olarak sınıflandırmıştır. 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen sermayeye eklenecek satış kârları tutarı 844.463 TL’dir. (31 Aralık 2020: 707.937 TL) 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla Şirket’in 14 Aralık 2020 itibarıyla gerçekleştirmiş olduğu iştirak satışından sağlanan gelirin %75’ine tekabül eden 162.083 TL Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Kârında sınıflandırılmıştır. 31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Kârı tutarı ise 583.131 TL’dir. 31 Aralık 2021 tarihinde Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Kârı tutarı bulunmamaktadır. Statü yedekleri Grup Esas Sözleşmesi uyarınca safi kârdan yasal yedekler ve ortaklara ödenecek birinci temettü tutarları ayrıldıktan sonra kalan miktardan gerekli görüldüğü takdirde, Yönetim Kurulu’nun teklifi ve Genel Kurul’un kararı ile tespit edilecek miktarlarda tabii afet ve katostrofi fonu ayrılabilir. 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla bu şekilde ayrılan fon bulunmamaktadır (31 Aralık 2020: Yoktur). 31 Aralık 2021 itibarıyla özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen statü yedekleri tutarı 83.112.202 TL’dir. (31 Aralık 2020: 58.171.807 TL). Yabancı para çevrim farkları Yurtdışındaki net yatırımların finansal tablolarının konsolidasyon amaçlı raporlama para birimi olan TL’ye çevrilmesi sonucu oluşan çevrim farkları, yabancı para çevrim farkları olarak özkaynaklar altında muhasebeleştirilmektedir. 31 Aralık 2021 ve 2020 tarihleri itibarıyla sırasıyla 41.999.609 TL yabancı para çevrim kârı ve 21.166.656 TL tutarındaki yabancı para çevrim zararı, Şirket’in, finansal tablolarını geçerli para birimi olan ABD Doları üzerinden hazırlayan Singapur’daki şubesinin konsolidasyonu sonucu oluşmaktadır. Finansal varlıkların değerlemesi 31 Aralık 2021 ve 2020 tarihleri itibarıyla, satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılmış sermayede payı temsil eden menkul kıymetler ve borçlanma senetleri ile iştiraklerinden kaynaklanan gerçeğe uygun değer değişimlerinin detayı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2021 31 Aralık 2020 Dönem başındaki değerleme farkları 284.072.561 99.474.816 Dönem içinde gerçeğe uygun değer değişimi (Not 4.2) (137.102.926) 290.512.327 Ertelenmiş vergi etkisi (Not 4.2) 69.481.593 (25.861.280) Dönem içinde gelir tablosuna yansıtılan (Not 4.2) (251.244.060) (100.066.628) Ertelenmiş vergi etkisi (Not 4.2) 62.811.015 20.013.326 Dönem sonundaki değerleme farkları 28.018.183 284.072.561 ŞİRKET FAALİYETLERİ VE FAALİYETLERE İLİŞKİN ÖNEMLİ GELİŞMELER GENEL BİLGİLER YÖNETİM ORGANI ÜYELERİ İLE ÜST DÜZEY YÖNETİCİLERE SAĞLANAN MALİ HAKLAR ŞİRKETİN ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME ÇALIŞMALARI 238 MİLLÎ REASÜRANS FAALİYET RAPORU 2021