MILLI_RE_2023 YILI FAALİYET RAPORU

31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Millî Reasürans Türk Anonim Şirketi (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Piyasa riski Piyasa riski, Şirket’in finansal pozisyonunda, finansal piyasalardaki dalgalanmalardan kaynaklanan faiz, kur ve hisse senedi fiyat değişmelerine bağlı olarak ortaya çıkan faiz oranı riski, kur riski ve hisse senedi pozisyon riski nedeniyle zarar etme ihtimalidir. Piyasa riski yönetiminin amacı, risk kârlılığının optimize edilerek, piyasa riski tutarının kabul edilebilir parametrelerde kontrol edilebilmesidir. Kur riski Şirket dövize dayalı yapılan sigortacılık ve reasürans faaliyetleri sebebiyle kur riskine maruz kalmaktadır. Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara intikal ettirilmiştir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif bakiyeleri, dönem sonu T.C. Merkez Bankası (“TCMB”) döviz alış kurlarından, yabancı para pasif bakiyeleri dönem sonu TCMB döviz satış kurundan evalüasyona tabi tutularak TL’ye çevrilmiş ve oluşan kur farkları kambiyo işlemleri kârı ve zararı olarak kayıtlara yansıtılmıştır. Şirket’in maruz kaldığı kur riskine ilişkin detaylar ilişikteki tabloda verilmiştir: 31 Aralık 2023 ABD Doları Avro Diğer para birimleri Toplam Varlıklar: Nakit ve nakit benzeri varlıklar 495.620.205 373.409.237 182.125.408 1.051.154.850 Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 1.940.744.419 1.198.162.213 - 3.138.906.632 Esas faaliyetlerden alacaklar 406.217.893 2.120.535.414 774.575.823 3.301.329.130 Toplam yabancı para varlıklar 2.842.582.517 3.692.106.864 956.701.231 7.491.390.612 Yükümlülükler: Esas faaliyetlerden borçlar (270.214.574) (203.010.276) (76.120.227) (549.345.077) Sigortacılık teknik karşılıkları (*) (2.077.129.360) 3.772.796.849 (639.742.461) 1.055.925.028 Finansal yükümlülükler - - (15.530.811) (15.530.811) Toplam yabancı para yükümlülükler (2.347.343.934) 3.569.786.573 (731.393.499) 491.049.140 Bilanço pozisyonu 495.238.583 7.261.893.437 225.307.732 7.982.439.752 31 Aralık 2022 ABD Doları Avro Diğer para birimleri Toplam Varlıklar: Nakit ve nakit benzeri varlıklar 326.071.395 223.994.639 127.729.115 677.795.149 Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 1.382.273.843 674.529.707 - 2.056.803.550 Esas faaliyetlerden alacaklar 203.646.909 133.858.587 387.019.218 724.524.714 Toplam yabancı para varlıklar 1.911.992.147 1.032.382.933 514.748.333 3.459.123.413 Yükümlülükler: Esas faaliyetlerden borçlar (43.236.838) (7.597.046) (70.278.620) (121.112.504) Sigortacılık teknik karşılıkları (*) (1.025.603.423) (589.720.575) (389.410.875) (2.004.734.873) Finansal yükümlülükler - - (126.259) (126.259) Toplam yabancı para yükümlülükler (1.068.840.261) (597.317.621) (459.815.754) (2.125.973.636) Bilanço pozisyonu 843.151.886 435.065.312 54.932.579 1.333.149.777 (*) 28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” gereğince sigortacılık teknik karşılıkları içerisinde yer alan muallak hasar tutarları TCMB döviz satış kurlarından TL’ye çevrilmiştir. Yukarıdaki tablonun değerlendirilebilmesi amacıyla ilgili yabancı para tutarlarının TL karşılıkları gösterilmiştir. Dövize dayalı teknik karşılıklar herhangi bir kur belirtilmemişse 31 Aralık 2023 tarihli TCMB döviz satış kuru ile değerlenirken diğer dövize dayalı işlemler, işlem tarihindeki geçerli kurlar esas alınarak muhasebeleştirilip, raporlama dönemi sonu itibarıyla yabancı para cinsinden aktif kalemler 31 Aralık 2023 tarihli TCMB alış kurları ve pasif kalemler TCMB satış kurları ile değerlenmiştir. 132 MİLLÎ REASÜRANS