MILLI_RE_2023 YILI FAALİYET RAPORU

31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Millî Reasürans Türk Anonim Şirketi (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Gerçeğe uygun değer ile ölçüme ilişkin sınıflandırma TFRS 7 - Finansal Araçlar: Açıklama standardı finansal tablolarda gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülerek gösterilen finansal araçların gerçeğe uygun değerlerinin belirlenmesinde kullanılan verilerin önemini yansıtan bir sıra dâhilinde sınıflandırılarak gösterilmesini gerektirmektedir. Bu sınıflandırma esas olarak söz konusu verilerin gözlemlenebilir nitelikte olup olmamasına dayanmaktadır. Gözlemlenebilir nitelikteki veriler, bağımsız kaynaklardan edinilen piyasa verilerinin kullanılması; gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler ise Şirket’in piyasa tahmin ve varsayımlarının kullanılması anlamına gelmektedir. Bu şekilde bir ayırım, genel olarak aşağıdaki sınıflamaları ortaya çıkarmaktadır. 1’inci Seviye: Özdeş varlıklar ya da borçlar için aktif piyasalardaki kayıtlı (düzeltilmemiş) fiyatlar; 2’nci Seviye: 1’inci sırada yer alan kayıtlı fiyatlar dışında kalan ve varlıklar ya da borçlar açısından doğrudan (fiyatlar aracılığıyla) ya da dolaylı olarak (fiyatlardan türetilmek suretiyle) gözlemlenebilir nitelikteki veriler; 3’üncü Seviye: Varlık ya da borçlara ilişkin olarak gözlemlenebilir piyasa verilerine dayanmayan veriler (gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler). Sınıflandırma, kullanılabilir olması durumunda gözlemlenebilir nitelikteki piyasa verilerinin kullanılmasını gerektirmektedir. Bu çerçevede gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülen finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer sınıflandırması aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2023 1. Seviye 2. Seviye 3. Seviye Toplam Finansal varlıklar: Alım satım amaçlı finansal varlıklar (Not 11 ) 285.486.151 325.739.000 - 611.225.151 Satılmaya hazır finansal varlıklar (Not 11) (*) 3.838.620.291 - - 3.838.620.291 İştirakler (Not 9) - 803.602.412 - 803.602.412 Bağlı ortaklıklar (Not 9) - 9.888.845.439 - 9.888.845.439 Toplam finansal varlıklar 4.124.106.442 11.018.186.851 - 15.142.293.293 Maddi duran varlıklar: Yatırım amaçlı maddi duran varlıklar (Not 6) - 30.000.000 - 30.000.000 Kullanım amaçlı maddi duran varlıklar (Not 6) - - - - Toplam maddi duran varlıklar - 30.000.000 - 30.000.000 Toplam 4.124.106.442 11.048.186.851 - 15.172.293.293 (*) 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla 91.492 TL tutarındaki hisse senetleri halka açık hisse senetleri olmadığı ve güvenilir biçimde gerçeğe uygun değerleri belirlenemediği için maliyet değerleri ile ölçülmüşlerdir. 31 Aralık 2022 1. Seviye 2. Seviye 3. Seviye Toplam Finansal varlıklar: Alım satım amaçlı finansal varlıklar (Not 11) 903.301.915 96.430.000 - 999.731.915 Satılmaya hazır finansal varlıklar (Not 11) (*) 2.814.138.762 - - 2.814.138.762 İştirakler (Not 9) - 431.889.372 - 431.889.372 Bağlı ortaklıklar (Not 9) - 2.333.428.436 - 2.333.428.436 Toplam finansal varlıklar 3.717.440.677 2.861.747.808 - 6.579.188.485 Maddi duran varlıklar: Yatırım amaçlı maddi duran varlıklar (Not 6) - 1.650.131.000 - 1.650.131.000 Kullanım amaçlı maddi duran varlıklar (Not 6) - 744.475.000 - 744.475.000 Toplam maddi duran varlıklar - 2.394.606.000 - 2.394.606.000 Toplam 3.717.440.677 5.256.353.808 - 8.973.794.485 (*) 31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla 91.492 TL tutarındaki hisse senetleri halka açık hisse senetleri olmadığı ve güvenilir biçimde gerçeğe uygun değerleri belirlenemediği için maliyet değerleri ile ölçülmüşlerdir. 134 MİLLÎ REASÜRANS