MILLI_RE_2023 YILI FAALİYET RAPORU

31 Aralık 2023 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Millî Reasürans Türk Anonim Şirketi (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) Olağanüstü yedekler Olağanüstü yedeklere ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2023 31 Aralık 2022 Dönem başındaki olağanüstü yedekler 1.055.949.776 823.206.149 Kârdan transfer - - Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen 392.685.286 232.743.627 Dönem sonundaki olağanüstü yedekler 1.448.635.062 1.055.949.776 Özel Fonlar (Yedekler) 31 Aralık 2023 itibarıyla 2022 yılı dönem kârından Vergi Usul Kanunu’nun 325/A ve Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 10’uncu maddesi hükümleri çerçevesinde girişim sermayesi yatırım fonu katılma payları alınması için 38.123.053 TL fon ayrılmıştır. (31 Aralık 2022: 33.809.969 TL). Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen Özel fonlar (yedekler) tutarı 95.887.615 TL’dir (31 Aralık 2022: 67.127.812 TL). Özel yedeklere ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2023 31 Aralık 2022 Dönem başındaki özel yedekler 117.937.781 57.074.903 Kârdan transfer -girişim sermayesi yatırım fonu 38.123.053 33.809.969 Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen 28.759.803 27.052.909 Dönem sonundaki özel yedekler 184.820.637 117.937.781 Diğer kâr yedekleri TMS 19’da yapılan revizyon uyarınca; kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasında daha önce gelir tablosunda muhasebeleştirilen aktüeryal kazanç ve kayıplar, cari dönem finansal tablolarında özkaynaklar altında “Diğer Kâr Yedekleri” hesabında muhasebeleştirilmiştir. 31 Aralık 2023 tarihli kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasında, aktüeryal hesaplamaya ilişkin (21.271.539) TL, (31 Aralık 2022 (15.402.782) TL) diğer kâr yedekleri hesabında sunulmuştur. Diğer kâr yedeklerine ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2023 31 Aralık 2022 Dönem başındaki diğer kâr yedekleri 7.210.231 15.947.853 Kıdem tazminatı aktüeryal fark (5.868.757) (9.437.393) Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen (18.291.566) 699.771 Dönem sonundaki diğer kâr yedekleri (16.950.092) 7.210.231 Statü yedekleri Şirket Esas Sözleşmesi uyarınca safi kârdan yasal yedekler ve ortaklara ödenecek birinci temettü tutarları ayrıldıktan sonra kalan miktardan gerekli görüldüğü takdirde, Yönetim Kurulu’nun teklifi ve Genel Kurul’un kararı ile tespit edilecek miktarlarda tabii afet ve katastrofi fonu ayrılabilir. 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla bu şekilde ayrılan fon bulunmamaktadır (31 Aralık 2022: Yoktur). 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen statü yedekleri tutarı 183.984.605 TL’dir. (31 Aralık 2022: 122.747.456 TL) Yabancı para çevrim farkları Yurtdışındaki net yatırımların finansal tablolarının konsolidasyon amaçlı raporlama para birimi olan TL’ye çevrilmesi sonucu oluşan çevrim farkları, yabancı para çevrim farkları olarak özkaynaklar altında muhasebeleştirilmektedir. 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla sırasıyla 254.517.245 TL ve 86.654.441 TL tutarındaki yabancı para çevrim kârı, Şirket’in, finansal tablolarını geçerli para birimi olan ABD Doları üzerinden hazırlayan Singapur’daki şubesinin konsolidasyonu sonucu oluşmaktadır. 146 MİLLÎ REASÜRANS