MILLI RE 30 MART 2026

İç Kontrol Uygulamaları Millî Reasürans T.A.Ş iç kontrol sistemi ve iç kontrol faaliyetleri; • Şirket varlıklarının korunmasını, • muhasebe ve finansal raporlama sistemindeki güvenilirliğini, bütünlüğünü ve bilgilerin zamanında elde edilebilmesini teminen makul düzeyde güvence sağlanmasını, • kontrol ortamının faaliyetlerinin ilgili yasal mevzuata, Şirket içi politika ve kurallar ile sektörel teamüllere uygun olarak etkin, verimli, uyumlu ve güvenilir şekilde sürdürülmesini sağlamak üzere yapılandırılmış ve işletilmektedir. “Sigortacılık ve Özel Emeklilik Sektörlerinde İç Sistemlere Dair Yönetmelik” uyarınca Şirket’in iç kontrol faaliyetleri, öncelikle ilgili faaliyeti gerçekleştiren iş birimleri tarafından yürütülmekte olup söz konusu faaliyetlerin etkinliği, yeterliliği ve uygunluğu Denetim Komitesi’ne bağlı İç Kontrol Müdürlüğü tarafından kontrol ve test edilmektedir. İç Kontrol Müdürlüğü nezdinde gerçekleştirilen uyum kontrolleri kapsamında ise Şirket’in planladığı ve gerçekleştirdiği tüm faaliyetler ile yeni ürün, işlem, hizmet veya faaliyetlerin yasal mevzuata, Şirket politika ve kuralları ile sigortacılık teamüllerine uyumu gözetilmektedir. Ayrıca, “Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesi Hakkında Kanun” ve bu Kanuna dayalı yürürlükteki mevzuat hükümleri ile uyum görevlisine yüklenen görev ve sorumluluklar, İç Kontrol Müdürlüğü bünyesindeki “Uyum Görevlisi” tarafından yerine getirilmektedir. İç Kontrol Müdürlüğü tarafından; Şirket faaliyetlerinin icrasına yönelik işlemlerin, iletişim kanallarının etkinliğinin, ana hizmetlerin uzantısı veya tamamlayıcısı niteliğindeki hizmet alımlarının, iş sürekliliği yönetimi ve planı kapsamında yürütülen çalışmaların kontrol ve testleri yapılmaktadır. Ayrıca finansal raporlama sistemini ve uyum kontrollerini kapsayacak şekilde tasarlanan iç kontrol faaliyetleri ilgili yasal düzenlemelere ve Şirketin iç mevzuatına uygun şekilde sürdürülmektedir. Ek olarak İç Kontrol Müdürlüğü tarafından, görevler ayrılığı ilkesi gözetilerek; yetki tanımlamaları, kullanıcı hareketleri ve kritik işlemlere ilişkin iz kayıtları düzenli olarak takip edilmektedir. İş gereksinimlerine bağlı olarak talep edilen geliştirmeler, iyileştirmeler ya da sistemlerde meydana gelen sorunlara ilişkin çözümler izlenmekte ve finansal tabloları etkileyebilecek ya da yasal risklere yol açabilecek nitelikteki kritik sorunların önceliklendirilmesi sağlanmaktadır. Kontrol faaliyetleri Şirket’in tüm süreç ve işlemlerini kapsamakta olup Şirket faaliyetlerine ilişkin yazılı olarak tanımlanmış iş akışları, görev ve sorumluluklar, yetki ve limitler; değişen koşullar ve riskler paralelinde belirli periyotlarla güncellenerek çalışanlara duyurulmaktadır. İcrai birimlerde yürütülen iç kontrol faaliyetleri, ilgili iş biriminin iş akış şemasında yer alan kontrol noktaları; Bilgi Teknolojileri Müdürlüğü nezdindeki iç kontrol faaliyetleri ise COBIT (Control Objectives for Information Related Technologies – Bilgi ve İlgili Teknolojiler İçin Kontrol Hedefleri) standartları esas alınarak gerçekleştirilmektedir. İç Kontrol Müdürlüğü’nce gerçekleştirilen kontrol ve test faaliyetleri ise iş süreçlerinin barındırdığı risk ve işlem frekanslarına uygun olarak yıllık İç Kontrol Planı’nda yer verilen esaslar çerçevesinde yürütülmektedir. Tüm bu faaliyetler kapsamında herhangi bir olumsuzluğun tespiti durumunda, gerekli düzeltmeler yapılarak tekrarının önlenmesi amacıyla aksiyon alınması sağlanmaktadır. İç kontrol faaliyetleri sonucunda tespit edilen bulgular ile bulguların giderilmesine yönelik alınacak aksiyonlara ilişkin öneriler İç Kontrol Müdürlüğü tarafından ilgili iş birimleri ve yöneticileri ile nihai olarak Denetim Komitesi’ne raporlanmaktadır. GENEL BİLGİLER YÖNETİM ORGANI ÜYELERİ İLE ÜST DÜZEY YÖNETİCİLERE SAĞLANAN MALİ HAKLAR RİSKLER VE YÖNETİM ORGANININ DEĞERLENDİRİLMESİ ŞİRKET FAALİYETLERİ VE FAALİYETLERE İLİŞKİN ÖNEMLİ GELİŞMELER ŞİRKETİN ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME ÇALIŞMALARI FİNANSAL DURUM FİNANSAL BİLGİLER 47