MILLI REASÜRANS FAALİYET RAPORU 2018

Millî Reasürans Türk Anonim Şirketi (Para Birimi: Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.) 31 ARALIK 2018 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR 1 Ocak 2017 tarihi itibarıyla ayrıntılı bilançoda yapılan düzeltmeler: Ayrıntılı bilanço Önceden raporlanan Yeniden düzenlenmiş Düzeltmelerin etkisi (*) 1 Ocak 2017 1 Ocak 2017 B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 379.491.869 358.120.872 (21.370.997) B 1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 386.347.109 364.976.112 (21.370.997) B I- Cari Varlıklar Toplamı 1.780.604.203 1.759.233.207 (21.370.996) B D- Finansal Varlıklar 551.268.910 567.098.842 15.829.932 B 2- İştirakler - 107.983.889 107.983.889 B 4- Bağlı Ortaklıklar 551.268.910 459.114.953 (92.153.957) B II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı 1.041.875.459 1.057.705.391 15.829.932 B Varlıklar Toplamı 2.822.479.662 2.816.938.598 (5.541.064) B III - Kısa Vadeli Yükümlülükler 1.387.435.503 1.282.054.435 105.381.068 A E-Sigortacılık Teknik Karşılıkları 1.341.749.642 1.236.368.574 105.381.068 A 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 11.121.932 3.285.325 7.836.607 A 4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net 959.351.982 861.807.521 97.544.461 A I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 17.039.884 28.810.281 11.770.397 A-B 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 17.039.884 28.810.281 11.770.397 A-B IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler 99.137.540 110.907.937 11.770.397 A-B B- Sermaye Yedekleri 121.258.386 137.993.457 16.735.071 B 5- Diğer Sermaye Yedekleri 123.562.155 140.297.226 16.735.071 B C- Kâr Yedekleri 259.066.470 239.186.631 (19.879.839) B 1- Yasal Yedekler 55.535.403 90.368.821 34.833.418 B 2- Statü Yedekleri - 10.220.993 10.220.993 B 3- Olağanüstü Yedekler 15.545.335 81.426.607 65.881.272 B 5- Finansal Varlıkların Değerlemesi 189.009.992 31.358.130 (157.651.862) B 6- Diğer Kâr Yedekleri (1.024.260) 25.812.080 26.836.340 B D- Geçmiş Yıllar Kârları 166.338.531 183.184.796 16.846.265 A-B 1- Geçmiş Yıllar Kârları 166.338.531 183.184.796 16.846.265 A-B F-Dönem Net Kârı 129.243.232 203.611.340 74.368.108 A-B 1- Dönem Net Kârı 129.243.232 203.602.690 74.359.458 A-B 3- Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Kârı - 8.650 8.650 B Özsermaye Toplamı 1.335.906.619 1.423.976.225 88.069.606 A-B Yükümlülükler Toplamı 2.822.479.662 2.816.938.598 (5.541.064) A-B (*) Düzenlemelerin etkileri aşağıda A ve B paragraflarında açıklanmıştır. A. T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı Sigortacılık Genel Müdürlüğü tarafından yayınlanan 2017/07 no’lu genelgeye ilişkin değişikliklerin etkileri T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından 15 Eylül 2017 tarihinde yayınlanan “Muallak Tazminat Karşılığından Kaynaklanan Net Nakit Akışlarının İskonto Edilmesi Hakkında Genelge ’de (2017/07) açıklandığı üzere, sigorta şirketleri sigortacılık mevzuatına göre ayırdıkları muallak tazminat karşılığının oluşturacağı net nakit akışlarını genelgede belirtilen esaslara göre iskonto edebilecektir. Genelgenin 1. maddesi uyarınca, muallak tazminat karşılığının “Genel Sorumluluk” ve “Kara Araçları Sorumluluk” branşlarında iskonto uygulamanın zorunlu hale getirilmesi muhasebe politikası değişikliği olduğundan finansal tablolar geriye dönük olarak yeniden düzenlenmiştir. B. TMS 27 - “Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar” standardına ilişkin değişikliklerin etkisi Şirket konsolide olmayan finansal tablolarını hazırlarken, bağlı ortaklıkları ve iştirakini TMS 27 - “Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar” standardında tanımlanan özkaynak yöntemini kullanarak muhasebeleştirmektedir. Millî Reasürans Faaliyet Raporu 2018 Konsolide Olmayan Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetçi Raporu / 105